ISA 만기 때 선택할 수 있는 방법은 연장, 해지 후 재가입, 연금계좌 이전, 현금 인출입니다.
- 계약 만기일과 의무가입기간 3년은 서로 다른 기준입니다.
- ISA 만기 자금을 연금계좌에 넣으면 전환액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제 대상 납입한도가 생길 수 있습니다.
- 이 300만 원은 실제 환급액이 아니며, 연금계좌에 납입한 해당 과세연도에 적용됩니다.
- 연장·재가입·연금 이전 여부는 필요한 자금 시기와 계좌 조건을 먼저 확인한 뒤 결정해야 합니다.
ISA(개인종합자산관리계좌)의 계약 만기가 다가오면 자금을 어디에 둘지 결정해야 합니다. 계속 ISA를 이용할지, 계좌를 정산하고 새로 가입할지, 연금계좌로 일부를 옮길지에 따라 자금의 사용 시기와 세금 처리가 달라질 수 있습니다.
먼저 확인할 점은 의무가입기간 3년과 계약 만기일은 같은 의미가 아니라는 것입니다. 3년을 채웠다고 해서 계약서에 정한 만기일이 자동으로 도래한 것은 아닙니다. 특히 연금계좌 이전 특례는 ISA 계약기간 만료와 납입 시점이 기준이 되므로, 본인 계좌의 실제 만기일을 금융회사에서 확인해야 합니다.
ISA 만기 후 선택지는 무엇일까
만기 후 선택은 크게 네 가지로 나눌 수 있습니다. 각 방법은 장점보다 먼저 자금의 사용 시기와 절차를 비교해 보는 편이 좋습니다.
| 선택지 | 검토할 상황 | 확인할 점 |
|---|---|---|
| 기존 ISA 만기 연장 | 계좌를 계속 운용하고 싶을 때 | 연장 신청 기한, 적용되는 가입 자격과 비과세 한도 |
| 만기 정산 후 새 ISA 가입 | 기존 계좌를 정산한 뒤 새 계좌로 운용하려 할 때 | 재가입 자격, 새 계좌의 의무가입기간과 금융회사별 절차 |
| 만기 자금의 전부 또는 일부를 연금계좌로 이전 | 노후자금으로 장기간 둘 수 있을 때 | 만기일로부터 60일 이내 납입, 추가 세액공제 대상 한도 |
| 해지 후 현금으로 인출 | 주택·교육·비상금 등 가까운 시일에 쓸 계획이 있을 때 | ISA 세금 정산 결과와 자금 사용 계획 |
■ 한 줄 분석
절세 혜택만 비교하기보다 “언제 쓸 돈인가”를 먼저 정해야 합니다. 가까운 시기에 쓸 가능성이 있는 돈과 장기간 노후자금으로 둘 돈을 한 선택지에 모두 넣을 필요는 없습니다.
ISA 세금은 어떻게 정산될까
현행 ISA 세제상 비과세 한도는 일반형 200만 원이며, 법령상 소득 요건 등을 충족하는 서민형·농어민형은 400만 원입니다. 비과세 한도를 넘는 과세대상 소득은 소득세 9% 분리과세 대상이며, 지방소득세를 포함한 세율은 통상 9.9%로 안내됩니다. 구체적인 적용 금액과 대상 소득은 가입 유형과 계좌의 손익에 따라 달라질 수 있습니다.
따라서 “ISA 수익 전체에 세금이 붙는다”거나 “계좌 안의 모든 투자수익이 똑같이 과세된다”라고 단정하기는 어렵습니다. 계좌에서 발생한 대상 소득과 손실을 법령에 따라 계산해 정산하므로, 상품별 과세 방식과 금융회사의 만기 안내를 함께 확인해야 합니다.
2026년 9월 1일 확정된 정부 세제개편안은 일반 ISA의 계약기간과 납입한도를 현행 유지하는 방향으로 수정됐습니다. 다만 정부안 확정은 법률 개정의 최종 시행과는 구분됩니다. 만기 연장이나 재가입을 실제로 결정할 때는 그 시점의 법령과 금융회사 안내를 다시 확인하세요.
연금계좌로 옮기면 300만 원을 돌려받을까
ISA 만기자금의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP 등 연금계좌에 납입하면, 전환금액의 10%만큼 연금계좌 세액공제 대상 납입한도가 늘어날 수 있습니다. 추가 한도는 최대 300만 원입니다. 이 혜택을 받으려면 ISA 계약 만기 잔액을 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다.
예를 들어 ISA 만기자금 중 3,000만 원을 연금계좌에 납입하면 계산상 3,000만 원의 10%인 300만 원이 추가 세액공제 대상 한도에 반영될 수 있습니다. 그러나 300만 원은 실제 환급액이 아닙니다. 실제 세금 감소액은 본인의 소득에 따른 공제율, 해당 연도에 이미 납입한 연금계좌 금액, 세액공제를 받을 수 있는 세금 규모 등에 따라 달라집니다.
| 연금계좌로 납입한 ISA 자금 | 추가 세액공제 대상 한도 계산 예시 |
|---|---|
| 1,000만 원 | 최대 100만 원 |
| 2,000만 원 | 최대 200만 원 |
| 3,000만 원 이상 | 최대 300만 원 |
이 추가 한도는 전환금을 납입한 과세연도에 적용됩니다. 여러 해에 걸쳐 추가 한도를 이월해 공제받는 구조로 설명하면 안 됩니다. ISA 만기일, 연금계좌 납입일, 연도별 연금 납입액을 함께 확인하는 것이 좋습니다.
■ 한 줄 분석
ISA 만기자금 3,000만 원을 연금계좌에 납입한다는 것은 “300만 원을 환급받는다”는 뜻이 아니라, 일정 요건을 충족할 때 세액공제 대상 납입한도가 최대 300만 원 늘어날 수 있다는 뜻입니다.
연금계좌 이전 전에 확인할 점
연금계좌에 납입한 돈은 일반 입출금 계좌처럼 자유롭게 꺼내 쓰기 어렵습니다. 국세청이 안내하는 일반적인 연금수령 요건에는 만 55세 이후 연금수령 신청, 계좌 가입 후 5년 경과, 연금수령 한도 등이 포함됩니다. 법령상 예외와 계좌별 세부 조건이 있으므로 “55세까지 무조건 인출 불가” 또는 “중도해지 시 항상 같은 세율이 적용된다”라고 단정해서는 안 됩니다.
연금수령 요건을 지키지 않고 인출하면 납입 원금의 성격, 과거 세액공제 여부, 운용수익, 인출 사유 등에 따라 과세가 달라질 수 있습니다. 특히 연금계좌로 옮길 자금은 가까운 시일에 사용할 생활비나 비상자금과 구분해 두는 편이 안전합니다.
또한 연금저축과 IRP는 편입할 수 있는 상품과 운용 제한이 같지 않습니다. 특정 ETF나 고배당주를 일괄 추천하기보다는 상품의 위험도, 비용, 환율 영향, 투자기간과 계좌 규정을 비교한 뒤 선택해야 합니다.
내 상황에 맞게 고르는 순서
첫째, 만기자금 중 3년 안에 사용할 금액을 따로 계산합니다. 주택 구입, 교육비, 대출 상환, 비상금처럼 사용 시기가 정해져 있다면 그 자금까지 장기 연금계좌로 옮기지 않도록 주의합니다.
둘째, 장기간 사용하지 않을 금액만 연금계좌 이전 후보로 둡니다. 세액공제 대상 한도와 실제 세금 감소액을 구분하고, 해당 연도에 이미 납입한 연금계좌 금액도 함께 확인합니다.
셋째, 기존 ISA 연장과 해지 후 재가입을 비교합니다. 새 ISA 가입 자격, 계약 만기일, 연장 신청 시기, 적용될 비과세 한도는 가입 유형과 금융회사 절차에 따라 달라질 수 있으므로 해당 금융회사에 확인합니다.
넷째, 연금계좌 이전을 선택했다면 ISA 만기일과 연금계좌 입금 완료일을 확인합니다. 60일 기한은 신청만 해두는 것으로 끝나는 것이 아니라 실제 납입 절차가 필요할 수 있으므로 금융회사에 처리 일정을 문의하는 편이 좋습니다.
✅ ISA 만기 체크리스트
✅ 계좌의 실제 계약 만기일과 의무가입기간을 구분했는가?
✅ 만기 연장 신청 시기와 재가입 자격을 금융회사에 확인했는가?
✅ 가까운 시기에 사용할 현금과 장기 노후자금을 나눴는가?
✅ 연금계좌 이전액의 10%와 실제 세액공제·환급액을 구분했는가?
✅ 만기일로부터 60일 이내 납입 조건과 해당 연도 적용을 확인했는가?
✅ 연금저축·IRP의 인출 조건과 상품 제한을 확인했는가?
정리하며
ISA 만기자금은 연장, 해지 후 재가입, 연금계좌 이전, 현금 인출 중 하나만 정답이라고 보기 어렵습니다. 단기 자금이 필요하면 유동성을 우선하고, 장기간 쓰지 않을 노후자금이라면 연금계좌 이전의 세액공제 효과와 인출 조건을 함께 비교해야 합니다.
특히 연금 이전 시의 최대 300만 원은 실제 환급액이 아니라 추가 세액공제 대상 납입한도입니다. 계약 만기일, 60일 납입기한, 본인의 세액공제 여력을 확인한 뒤 금융회사와 국세청의 최신 안내를 기준으로 결정하시기 바랍니다.